Livestream bán hàng đang trở thành một hình thức kinh doanh phổ biến và ngày càng được ưa chuộng bởi nhiều doanh nghiệp và cá nhân. Với sự phát triển của công nghệ và mạng xã hội, việc bán hàng trực tuyến thông qua các phiên livestream đã trở nên dễ dàng và tiện lợi hơn bao giờ hết. Tuy nhiên, cùng với sự phát triển này là những vấn đề liên quan đến thuế khiến nhiều người bán hàng trở nên bối rối và không biết cách tính toán thuế cho hoạt động livestream của mình.
Trong bài viết này, Fasttech 247 sẽ cùng bạn tìm hiểu về những loại thuế áp dụng cho phiên livestream bán hàng, cách tính TNCN và VAT, cũng như những trường hợp miễn và giảm cho hoạt động livestream bán hàng. Bạn sẽ có được những kiến thức cơ bản và những lưu ý quan trọng để có thể tính toán và kê khai một cách chính xác cho hoạt động kinh doanh của mình trên phiên livestream.
Các loại thuế áp dụng cho phiên livestream bán hàng
Trước khi đi vào chi tiết về cách tính , chúng ta cần hiểu rõ về các loại tax áp dụng cho hoạt động bán hàng trực tuyến qua phiên livestream. Các loại tax này được quy định trong Luật thu nhập cá nhân và Luật giá trị gia tăng. Dưới đây là một bảng tổng hợp các loại áp dụng cho livestream bán hàng:
| Loại | Áp dụng cho |
| Thu nhập cá nhân | Các cá nhân kinh doanh bán hàng trực tuyến qua phiên livestream |
| Giá trị gia tăng (VAT) | Các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh bán hàng trực tuyến qua phiên livestream |
Ngoài ra, còn có một số khoản khác như doanh nghiệp,xuất nhập khẩu,… tuy nhiên chúng sẽ không được đề cập trong bài viết này vì chúng không phải là những khoản chính áp dụng cho hoạt động bán hàng trực tuyến qua phiên livestream.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân từ bán hàng livestream
Tax thu nhập cá nhân được áp dụng cho các cá nhân kinh doanh bán hàng qua phiên livestream. Để tính toán tax thu nhập cá nhân, chúng ta cần biết hai thông tin chính là tổng thu nhập và chi phí giảm trừ.
Tổng thu nhập từ bán hàng livestream
Chi phí giảm trừ từ bán hàng livestream
Chi phí giảm trừ là số tiền bạn đã chi tiêu cho hoạt động kinh doanh bán hàng trực tuyến qua phiên livestream. Đây là những khoản chi tiêu liên quan đến việc sản xuất, quảng cáo, vận chuyển hoặc bảo trì thiết bị livestream.
Ví dụ, nếu bạn phải trả tiền cho việc quảng cáo sản phẩm trên mạng xã hội hoặc mua các thiết bị cần thiết để thực hiện phiên livestream, các khoản chi này sẽ được tính vào chi phí giảm trừ. Tuy nhiên, các khoản chi phí không liên quan đến hoạt động kinh doanh bán hàng trực tuyến sẽ không được tính vào chi phí giảm trừ.
Sau khi có được tổng thu nhập và chi phí giảm trừ, bạn có thể tính toán thuế thu nhập cá nhân theo công thức sau:
Thuế thu nhập cá nhân = Tổng thu nhập – Chi phí giảm trừ x Thuế suất.
Tax được quy định trong Luật Thuế thu nhập cá nhân và thường sẽ khác nhau tùy theo mức thu nhập. Dưới đây là bảng tổng hợp thuế suất áp dụng cho các khoản thu nhập từ hoạt động kinh doanh bán hàng qua phiên livestream:
| Mức thu nhập | Thuế suất |
| Dưới 5 triệu đồng/tháng | 5% |
| Từ 5 – 10 triệu đồng/tháng | 10% |
| Từ 10 – 18 triệu đồng/tháng | 15% |
| Trên 18 triệu đồng/tháng | 20% |
Trong trường hợp bạn có quyết định sử dụng quyết toán thuế thu nhập theo phương pháp khấu trừ chi phí thực tế, bạn có thể tính toán thuế thu nhập cá nhân theo công thức sau:
Thuế thu nhập cá nhân = (Tổng thu nhập – Chi phí chưa khấu trừ) x Thuế suất.
Với phương pháp này, bạn cần báo cáo và lưu trữ các chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh của mình để đối chiếu với Cơ quan thuế khi cần thiết.
Cách tính thuế giá trị gia tăng (VAT) cho phiên livestream bán hàng
Doanh thu các phiên Livestream bán hàng
Thuế suất áp dụng cho phiên livestream bán hàng
VAT là 10%. Tuy nhiên, đối với các sản phẩm và dịch vụ cụ thể, thuế suất này có thể được điều chỉnh theo quy định của Luật Thuế giá trị gia tăng. Dưới đây là một số trường hợp miễn và giảm thuế VAT cho hoạt động bán hàng qua phiên livestream:
- Các sản phẩm thuộc danh mục hàng hóa được miễn,ví dụ như sách, báo,…
- Hàng hóa nhập khẩu đã chịu GTGT tại cơ sở khai đã được miễn tại cơ sở sản xuất, lắp ráp.
- VAT đã nộp khi nhập khẩu hàng hóa để sx, kinh doanh sản phẩm xuất khẩu.
- Các khoản VAT đã nộp trong hoạt động kinh doanh hàng hóa nhập khẩu.
- VAT đã nộp khi nhập khẩu máy móc, thiết bị để sản xuất hàng hóa xuất khẩu.
- VAT đã nộp khi mua sản phẩm thuộc diện giảm thuế (thuế suất 5%).
Trong trường hợp bạn bán hàng qua các ứng dụng thanh toán trực tuyến như Momo, Zalo Pay,… các khoản thuế VAT sẽ được tính và nộp tự động. Tuy nhiên, bạn cũng cần kiểm tra lại các thông tin liên quan để đảm bảo tính chính xác và tránh gặp phải các vấn đề không mong muốn.
Các trường hợp miễn thuế và giảm thuế cho phiên livestream bán hàng
Trong quá trình kinh doanh qua phiên livestream, có những trường hợp bạn có thể được miễn hoặc được giảm theo quy định của pháp luật. Dưới đây là một số trường hợp đó:
Miễn thuế doanh thu
Theo Luật thu nhập cá nhân, bạn sẽ được miễn tax doanh thu nếu tổng thu nhập trong một năm không vượt quá 100 triệu đồng. Điều này có nghĩa là nếu hoạt động kinh doanh bán hàng qua phiên livestream của bạn có doanh thu dưới 100 triệu đồng trong năm, bạn sẽ không phải nộp tax thu nhập cá nhân.
Giảm thuế thu nhập cá nhân
Nếu bạn đang kinh doanh bán hàng qua phiên livestream và đồng thời còn là người lao động, bạn có thể được giảm thuế thu nhập cá nhân tương ứng với mức hoàn thuế của người lao động. Điều này sẽ giúp bạn tiết kiệm khoản thuế và tăng thu nhập ròng cho bạn.
Miễn thuế và giảm thuế VAT
Các trường hợp miễn và giảm VAT đã được đề cập trong phần trước. Ngoài ra, theo quy định của Luật giá trị gia tăng, các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh bán hàng trên mạng không phải chịu tax doanh nghiệp nếu doanh thu từ hoạt động này không vượt quá 100 triệu đồng mỗi năm.
Lưu ý khi tính thuế và kê khai thuế cho phiên livestream bán hàng
Trong quá trình tính toán và kê khai cho hoạt động bán hàng qua phiên livestream, bạn cần lưu ý một số điều sau:
- Cần tính toán và lưu trữ chính xác các khoản thu nhập và chi phí liên quan đến hoạt động bán hàng qua phiên livestream.
- Nên sử dụng các phần mềm quản lý tài chính để ghi nhận và tổng hợp các giao dịch trực tuyến để giảm bớt khó khăn trong việc tính toán.
- Cần giữ chứng từ để đối chiếu khi kê khai thuế và khi có yêu cầu của Cơ quan thuế.
- Nếu số tiền phải nộp quá lớn, bạn cần tính toán và xem xét các trường hợp miễn và giảm để giảm thiểu khoản phải nộp.
- Thường xuyên cập nhật và nghiên cứu các quy định mới để đảm bảo tính chính xác khi tính toán và kê khai cho hoạt động kinh doanh của mình.
Kết luận
Liên hệ FASTTECH 247:
- Đường dây nóng: 08.666.02302
- FanPage: FASTTECH 24/07
- Tiktok: FASTTECH 24/07