Thuế livestream – một khía cạnh quan trọng của xu hướng bán hàng “hot” nhất hiện nay, đang mở ra cơ hội tăng trưởng vượt bậc cho các doanh nghiệp và cá nhân. Tuy nhiên, đi kèm với sự phát triển này là những quy định về thuế livestream mới nhất mà bạn cần nắm vững để tránh những rủi ro pháp lý không đáng có.
Bài viết này sẽ cập nhật chi tiết những thay đổi quan trọng về thuế livestream, giúp bạn tự tin kinh doanh và tuân thủ pháp luật.
Tổng quan về thuế livestream
Thuế livestream là một loại thuế áp dụng cho các hoạt động kinh doanh, bán hàng thông qua hình thức livestream trên các nền tảng mạng xã hội như Facebook, YouTube, TikTok, và nhiều nền tảng khác.
Hình thức kinh doanh này đã trở nên phổ biến trong những năm gần đây, khi người bán hàng và các doanh nghiệp sử dụng livestream để quảng bá sản phẩm, dịch vụ và tương tác trực tiếp với khách hàng.
Việc đánh thuế livestream không chỉ nhằm đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong kinh doanh mà còn giúp tăng cường quản lý tài chính và nguồn thu của nhà nước.
Các loại thuế livestream:
- Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT) Trong Livestream:
Một trong những loại thuế quan trọng áp dụng cho các hoạt động livestream là thuế giá trị gia tăng (VAT). Thuế VAT được tính dựa trên doanh thu từ việc bán hàng hóa và dịch vụ thông qua các buổi livestream. Mức thuế này thường là một tỷ lệ phần trăm nhất định trên giá trị của các giao dịch bán hàng.
Việc áp dụng thuế VAT giúp đảm bảo rằng các hoạt động kinh doanh thông qua livestream được quản lý và giám sát chặt chẽ, đồng thời đảm bảo rằng người tiêu dùng được bảo vệ khỏi các hành vi trốn thuế. Hơn nữa, thuế VAT còn đóng góp vào ngân sách nhà nước, giúp cung cấp nguồn lực cho các dịch vụ công cộng và phát triển kinh tế.
- Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) và Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN) Trong Livestream:
Ngoài thuế VAT, thu nhập từ hoạt động livestream cũng chịu sự điều chỉnh của thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Thuế TNCN áp dụng cho các cá nhân kiếm được thu nhập từ livestream, bao gồm cả thu nhập từ quảng cáo, tài trợ, và các khoản donate từ người xem. Điều này đảm bảo rằng tất cả các nguồn thu nhập đều được khai báo và đóng thuế đầy đủ.
Đối với các tổ chức và doanh nghiệp, thuế TNDN áp dụng cho doanh thu từ hoạt động kinh doanh thông qua livestream. Điều này bao gồm cả các doanh nghiệp lớn và nhỏ, từ các công ty truyền thông đến các cửa hàng online và cá nhân bán hàng.
Việc áp dụng các loại thuế này giúp duy trì sự công bằng trong môi trường kinh doanh, đảm bảo rằng tất cả các bên tham gia đều đóng góp vào ngân sách quốc gia một cách công bằng và hợp lý.
Xem thêm: Giới thiệu về thuế trong các phiên livestream bán hàng
Những quy định mới nhất về thuế livestream
Mở rộng đối tượng chịu thuế
Trong bối cảnh phát triển nhanh chóng của các nền tảng mạng xã hội và sự gia tăng của các hoạt động kinh doanh trực tuyến, việc mở rộng đối tượng chịu thuế để bao gồm cả cá nhân có hoạt động kinh doanh thông qua livestream là một biện pháp quan trọng và cần thiết.
Trước đây, thuế chủ yếu được áp dụng cho các doanh nghiệp và tổ chức lớn, tuy nhiên, với sự phổ biến của các nền tảng như Facebook, YouTube, TikTok, ngày càng có nhiều cá nhân, từ các influencer đến những người bán hàng nhỏ lẻ, tham gia vào các hoạt động kinh doanh trực tuyến.
Việc mở rộng đối tượng chịu thuế không chỉ đảm bảo tính công bằng trong hệ thống thuế mà còn giúp chính phủ thu được nguồn thu từ một lĩnh vực đang phát triển mạnh mẽ.
Có nhiều lý do để mở rộng đối tượng chịu thuế đối với các cá nhân tham gia kinh doanh qua livestream. Đầu tiên, việc này giúp đảm bảo rằng mọi nguồn thu nhập từ hoạt động kinh doanh đều được quản lý và giám sát chặt chẽ, tránh tình trạng trốn thuế và gian lận thuế.
Thứ hai, với sự gia tăng của thương mại điện tử và kinh doanh qua mạng xã hội, nhiều cá nhân đã và đang tạo ra nguồn thu nhập đáng kể từ các hoạt động này. Vì vậy, việc đóng thuế là một nghĩa vụ công bằng và hợp lý, giúp chia sẻ trách nhiệm tài chính với cộng đồng. Cuối cùng, việc thu thuế từ các cá nhân kinh doanh trực tuyến cũng giúp cân bằng sân chơi cho các doanh nghiệp truyền thống, đảm bảo rằng không có sự cạnh tranh không công bằng do chi phí thuế khác nhau.
Việc mở rộng đối tượng chịu thuế có thể có nhiều tác động tích cực đến cả nền kinh tế và hệ thống thuế quốc gia.
Đối với nền kinh tế, việc này giúp tăng cường tính minh bạch và công bằng trong kinh doanh, khuyến khích các cá nhân và doanh nghiệp tuân thủ pháp luật và quy định thuế. Điều này cũng giúp cải thiện lòng tin của công chúng vào hệ thống tài chính và thuế của quốc gia.
Đối với hệ thống thuế, việc mở rộng này sẽ mang lại nguồn thu đáng kể cho ngân sách nhà nước, tạo điều kiện để đầu tư vào các dịch vụ công cộng và cơ sở hạ tầng. Tuy nhiên, để việc thu thuế đạt hiệu quả, cần có các biện pháp giám sát và quản lý chặt chẽ, cũng như cung cấp các dịch vụ hỗ trợ cho cá nhân và doanh nghiệp trong việc kê khai và đóng thuế.
Quy định rõ về thu nhập chịu thuế
Thu nhập từ livestream không chỉ bao gồm doanh thu trực tiếp từ việc bán hàng, mà còn bao gồm nhiều nguồn thu nhập khác nhau. Những nguồn thu nhập này có thể bao gồm quảng cáo, tài trợ, donate từ người xem, và các hình thức thu nhập khác.
Việc xác định rõ các loại thu nhập này giúp cá nhân và doanh nghiệp hiểu rõ nghĩa vụ thuế của mình, đồng thời giúp cơ quan thuế dễ dàng giám sát và quản lý các hoạt động tài chính liên quan.
Thu nhập từ quảng cáo và tài trợ là một phần quan trọng của thu nhập từ hoạt động livestream, đặc biệt đối với các influencer và nhà sáng tạo nội dung có lượng theo dõi lớn. Các công ty thường trả tiền cho những người này để quảng bá sản phẩm hoặc dịch vụ của họ trong các buổi livestream.
Khoản thu nhập này không chỉ giới hạn trong việc hiển thị sản phẩm mà còn có thể bao gồm việc tham gia các chiến dịch quảng bá, tạo nội dung được tài trợ, hoặc thậm chí tham gia vào các sự kiện do nhà tài trợ tổ chức. Việc quy định rõ ràng rằng các khoản thu nhập này cũng thuộc diện chịu thuế giúp đảm bảo rằng tất cả các nguồn thu nhập đều được khai báo và đóng thuế đúng quy định.
Ngoài doanh thu bán hàng và thu nhập từ quảng cáo, một nguồn thu nhập quan trọng khác đến từ donate của người xem. Người xem thường đóng góp tiền như một cách để ủng hộ và cảm ơn các nhà sáng tạo nội dung trong các buổi livestream.
Mặc dù khoản thu nhập này có thể không được tạo ra từ một sản phẩm hay dịch vụ cụ thể, nhưng nó vẫn được xem là thu nhập chịu thuế. Bên cạnh đó, các nguồn thu nhập khác có thể bao gồm tiền thưởng từ các nền tảng livestream, tiền hoa hồng từ liên kết sản phẩm (affiliate marketing), và thu nhập từ các dịch vụ khác mà nhà sáng tạo cung cấp.
Việc quy định rõ ràng và bao quát tất cả các dạng thu nhập này giúp tạo ra một khung pháp lý vững chắc, đảm bảo rằng mọi hoạt động tài chính từ livestream đều tuân thủ các quy định thuế hiện hành.
Thắt chặt quản lý thuế
Cơ quan thuế đang thắt chặt quản lý thuế livestream bằng việc tăng cường các biện pháp kiểm tra và giám sát gắt gao hơn đối với các hoạt động kinh doanh trực tuyến này. Nhằm đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong việc thu thuế, các cơ quan chức năng sẽ tiến hành rà soát kỹ lưỡng các giao dịch, doanh thu và thu nhập phát sinh từ hoạt động livestream.
Việc giám sát hoạt động livestream sẽ được thực hiện thông qua nhiều hình thức khác nhau, bao gồm kiểm tra trực tuyến, yêu cầu cung cấp hồ sơ, sổ sách kế toán và thậm chí là kiểm tra đột xuất tại địa điểm kinh doanh. Mục tiêu của việc này là đảm bảo rằng tất cả các cá nhân và tổ chức kinh doanh thông qua livestream đều thực hiện đúng nghĩa vụ thuế của mình, nộp thuế đầy đủ và đúng hạn.
Sự thắt chặt quản lý thuế livestream không chỉ giúp ngăn chặn các hành vi trốn thuế, gian lận thuế mà còn góp phần tạo ra một môi trường kinh doanh công bằng, lành mạnh cho tất cả các bên tham gia. Đồng thời, việc này cũng giúp đảm bảo nguồn thu ngân sách nhà nước, từ đó đầu tư vào các lĩnh vực quan trọng như y tế, giáo dục, hạ tầng…
Áp dụng công nghệ vào quản lý thuế
Với sự phát triển nhanh chóng của hoạt động livestream và thương mại điện tử, việc áp dụng công nghệ vào quản lý thuế trở thành một yêu cầu thiết yếu để đảm bảo tính hiệu quả và minh bạch. Công nghệ giúp cơ quan thuế giám sát và quản lý các nguồn thu nhập từ hoạt động livestream một cách chính xác và kịp thời.
Các phần mềm và công cụ hỗ trợ có thể thu thập, phân tích và xử lý dữ liệu từ các nền tảng livestream, giúp cơ quan thuế nắm bắt được doanh thu, lợi nhuận, và các khoản thu nhập khác của các cá nhân và doanh nghiệp một cách toàn diện.
Một trong những ứng dụng quan trọng của công nghệ trong quản lý thuế là sử dụng các phần mềm quản lý thuế tự động. Những phần mềm này có thể tích hợp với các nền tảng livestream để tự động theo dõi và ghi nhận các giao dịch tài chính, bao gồm doanh thu từ bán hàng, thu nhập từ quảng cáo, tài trợ, và donate.
Bằng cách sử dụng trí tuệ nhân tạo và học máy, phần mềm có thể phân loại và phân tích các khoản thu nhập, tính toán các khoản thuế phải nộp và tạo ra các báo cáo tài chính chi tiết. Điều này giúp cơ quan thuế dễ dàng kiểm tra và xác nhận thông tin thu nhập, đồng thời giúp cá nhân và doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế của mình một cách chính xác và đầy đủ.
Xử lý nghiêm các hành vi trốn thuế
Không chỉ dừng lại ở việc kiểm tra, giám sát, cơ quan thuế còn thể hiện rõ quyết tâm xử lý nghiêm các hành vi trốn thuế, gian lận thuế trong hoạt động livestream. Các biện pháp xử phạt sẽ được áp dụng một cách nghiêm khắc, không khoan nhượng đối với những trường hợp cố tình vi phạm pháp luật.
Các hình thức xử phạt có thể bao gồm phạt tiền, truy thu thuế, thậm chí là truy cứu trách nhiệm hình sự đối với những hành vi gian lận thuế nghiêm trọng. Mức độ xử phạt sẽ tùy thuộc vào tính chất và mức độ vi phạm của từng trường hợp cụ thể.
Việc xử lý nghiêm các hành vi trốn thuế trong hoạt động livestream không chỉ là biện pháp cần thiết để đảm bảo sự công bằng và minh bạch trong lĩnh vực kinh doanh trực tuyến mà còn là thông điệp mạnh mẽ từ cơ quan thuế, khẳng định quyết tâm xây dựng một môi trường kinh doanh lành mạnh, tuân thủ pháp luật và có trách nhiệm với xã hội.
Hướng dẫn kê khai và nộp thuế livestream
- Đối với cá nhân: Kê khai và nộp thuế TNCN theo quy định, có thể lựa chọn hình thức nộp thuế theo tháng hoặc theo năm.
- Đối với doanh nghiệp: Kê khai và nộp thuế TNDN, VAT theo quy định.
Các bước kê khai và nộp thuế livestream:
- Đăng ký tài khoản thuế điện tử:
- Đối tượng: Cá nhân, hộ kinh doanh, doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh thông qua livestream.
- Cách thức: Truy cập vào trang web của Tổng cục Thuế hoặc các phần mềm thuế điện tử được cung cấp bởi các nhà cung cấp dịch vụ uy tín để đăng ký tài khoản.
- Hồ sơ cần chuẩn bị: Giấy tờ tùy thân, giấy phép đăng ký kinh doanh (nếu có), thông tin tài khoản ngân hàng…
- Lập tờ khai thuế theo mẫu quy định:
- Đối tượng:
- Cá nhân: Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (mẫu số 02/KK-TNCN).
- Doanh nghiệp: Tờ khai thuế giá trị gia tăng (mẫu số 01/GTGT), tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (mẫu số 01/TNDN).
- Cách thức: Tải mẫu tờ khai từ trang web của Tổng cục Thuế hoặc sử dụng các phần mềm hỗ trợ kê khai thuế. Điền đầy đủ và chính xác các thông tin theo hướng dẫn trên tờ khai.
- Lưu ý:
- Xác định đúng mã số thuế, kỳ tính thuế, loại thuế.
- Khai báo đầy đủ và chính xác các khoản thu nhập, chi phí, doanh thu liên quan đến hoạt động livestream.
- Kiểm tra kỹ thông tin trước khi gửi tờ khai.
- Nộp tờ khai thuế:
- Cách thức:
- Nộp qua mạng: Gửi tờ khai trực tiếp trên hệ thống thuế điện tử.
- Nộp trực tiếp: Mang tờ khai đến cơ quan thuế để nộp.
- Thời hạn: Tùy thuộc vào loại thuế và kỳ tính thuế. Thông thường, thời hạn nộp tờ khai thuế TNCN là ngày cuối cùng của tháng tiếp theo kỳ tính thuế, tờ khai thuế GTGT và TNDN là ngày 20 của tháng tiếp theo kỳ tính thuế.
- Nộp tiền thuế:
- Cách thức:
- Chuyển khoản: Chuyển tiền thuế vào tài khoản của cơ quan thuế theo thông tin được cung cấp trên tờ khai.
- Nộp trực tiếp: Nộp tiền mặt tại quầy giao dịch của cơ quan thuế.
- Thời hạn: Cùng thời hạn với việc nộp tờ khai thuế.
Kết luận
Nắm vững và tuân thủ các quy định thuế livestream mới nhất không chỉ là trách nhiệm pháp lý mà còn là yếu tố quan trọng để đảm bảo sự phát triển bền vững cho hoạt động kinh doanh trực tuyến của bạn.
Bằng cách cập nhật thông tin, thực hiện đúng các bước kê khai và nộp thuế, bạn không chỉ tránh được những rủi ro pháp lý mà còn xây dựng được uy tín và niềm tin với khách hàng, đối tác và cơ quan quản lý.
Hãy biến việc nộp thuế trở thành một phần không thể thiếu trong chiến lược kinh doanh của bạn, góp phần vào sự phát triển chung của cộng đồng và xã hội.
Liên hệ FASTTECH 247:
- Đường dây nóng: 08.666.02302
- FanPage: FASTTECH 24/07
- Tiktok: FASTTECH 24/07